勞退自提是什麼?
為提供退休的基本保障,政府訂定勞工退休金條例,規定雇主必須依法幫員工提繳勞工退休金。2005年7月1日上路的勞工退休金條例(所謂的勞退新制)規定,雇主應為勞工按月提繳不低於勞工每月工資6%的退休金,並存在勞保局所設立的「勞工退休金個人專戶」。這個專戶的所有權為勞工,當勞工年滿60歲退休時,就可以向勞保局請領個人專戶累積的本金及收益。而即便勞工換工作,帳戶也會跟著勞工續行。
除了雇主提繳的6%外,勞工也可自願在每月工資6%範圍內,另外再提繳退休金。可以另外自提的金額可以是1%、2% 、3% 、4% 、5% 到最高6%,以最高一級月薪(15萬)來說,最高可提撥9,000元。勞工自願提繳的退休金可依照個人經濟能力選擇提繳1%到6%,如果財務規劃改變,也可隨時透過雇主向勞保局申報停止自願提繳退休金。根據勞保局統計110年8月,自願提繳勞退金的勞工已達79萬3965人,占全體新制勞退提繳人數的11.14%,平均自提比例5.62%。
勞退自提有哪些優點與缺點?如何申請?
藉著勞退自提,勞工不僅可以強迫自己多一分退休準備,提早為未來做打算;由於自提的部分還不計入當年度的所得,不用被課稅,等於變相省了一筆錢。
月薪水 4 萬的小群若參加6%自提,可省 1,440 元的所得稅;但以年薪百萬的上班族小益為例,因所得稅率12%,若自提 6%,可以少交6,048的所得稅(年度自提額 50,400*稅率12%=6,048)。隨薪水升高,勞退自提節省所得稅的差異會更有感,這也是高收入工作者普遍喜歡申請勞退自提的原因。
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每月自提6% |
無自提 |
小群:所得56萬(月薪 4萬) ; 繳稅(5%稅率) |
繳稅6,160 |
繳稅7,600 |
節稅情況 |
所得稅少交1,440 |
無 |
小益:所得98萬(月薪7萬) ; 繳稅(12%稅率) |
繳稅24,792 |
繳稅30,840 |
節稅情況 |
所得稅少交6,048 (淨所得少50400*12%) |
無 |
勞退自提具備的好處:提繳的時候不計入當年度的薪資所得總額,課稅的賦稅優惠,提領的時候還可享受不低於兩年定期存款受益保證的收益,所以自提退休金能享受賦稅優惠跟保障收益兩大好處。
對於不擅投資的人來說,加入勞退自提可強迫儲蓄,政府的操作會兼顧成長性和安全性,避免我們自己做風險太高的投資,或是根本完全不投資。但政府平均收益率5.77%,在2008年金融海嘯那一年,勞退基金的績效是-6%,賺得少也賠得比較少,相對比較穩健與安全。政府有提供最低保證(銀行二年定期存款利率平均數),避免萬一自己操作失利折損退休金。
勞退自提如何申請?
目前只能透過受雇公司向勞保局進行申請,還沒開放個人勞退自提線上申請,採書面表單申請方式,向人資單位提出申請。
不想申請勞退自提,怎麼做比較好
由於勞退基金績效偏保守、無法滿足想每年出國旅遊或請看護等花費較高的退休生活。雖然勞退新制基金近五年的平均報酬率有5.7%,但是,若要享受更有品質的樂退人生,均經驗數據顯示約需7%,單靠勞退新制基金可能稍嫌勉強。假如50歲就退休,在沒有退休年金可提領的情況下,假設65歲才能請領政府年金,約15年需靠自己準備的退休金支應每月的生活支出,總共約需準備600萬。
資料來源: 中華民國退休金協會
除此之外,勞退基金配置未提供不同年齡所需要的資產配置,特別是對年輕族群太過保守。一般資產配置常用100或110減年齡等於應該投入股市的比例,如果比較保守一點用100來減,那30歲的人就應該投入100減30,等於是可以投入70%在股市,享受股市成長的好處,但保留30%在債券等比較保守的投資上。如果放眼全球,看上表「全球股票指數」和「債券指數」的過去五年報酬率,用70%:30%的比例來算加權平均,就會得出30歲的人應該有10.02%的報酬率
不同階段 退休理財規劃大不同
理財工具繁多,共同基金因有專業投資機構代為操作,再加上產業發展成熟且產品線完整,正好可以根據不同的人生階段,靈活運用各類基金特性,來進行各階段風險程度最適合的資產配置,此外,群益投信發行的全民退休組合傘型基金,運用私校退撫儲金操作經驗,包含積極、穩健與保守三種基金,相當適合作為退休的投資工具。應趁早擬定計劃與行動,才能儘早達成退休目標,安心享受理想中的退休生活。
延伸閱讀︰ 如何提早退休? 選對投資法,退休年齡自由選
【不同人生階段的退休理財規劃】
項目 |
20~35歲 青年期 |
35~50歲 壯年期 |
50~60歲 中年期 |
60歲以上 收割期 |
理財目標 |
累積人生第一桶金 |
加快資產累積速度,退休理財規劃萌芽並執行 |
累積一定資產,運用理財達成退休目標 |
退休在即,退休理財規劃的成果 |
風險承受度 |
最高 |
高 |
中 |
低 |
投資方式 |
定期定額 |
母子基金; 定期定額/單筆 |
母子基金;單筆/定期定額 |
母子基金 |
資產配置參考 |
80%風險性資產;20%保本性資產 |
70%風險性資產30%保本性資產 |
60%風險性資產;40%保本性資產 |
50%風險性資產;50%保本性資產 |
建議投資基金類型 |
1.單一國家/產業股票型基金 2.區域股票型基金
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1.全民退休組合基金; 2.全球股票型基金;3.區域股票型基金;4全球平衡型基金;5.債券型基金 |
1.全民退休組合基金;2.全球股票型基金;3.股票入息型基金; 4.全球平衡型基金;5.債券型基金 |
1.全民退休組合基金; 2.全球平衡型基金;3.債券型基金 |
資料來源: 群益投信整理
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